六盘水银监分局
〔内容摘要〕 文章通过对六盘水市农村信用社存在的风险进行深入分析，提出了化解的建议。
〔关
键 词〕 金融风险 对策
一、六盘水辖内农信社“六大风险”表现
（一）产业结构调整中的信贷风险
截至2009年末，六盘水辖内农村信用社贷款余额78.96亿元，主要投放行业是采矿业、房地产业、农林牧业、批发零售业和个人贷款；同时，制造业、建筑业、住宿餐饮、交通运输业贷款的比重也在逐渐增加。全部贷款余额中，不良贷款余额11.59亿元，占比14.68%，不良贷款主要集中在采矿业、批发零售业、农林牧业、房地产业、个人贷款等行业。从国家调整产业政策对信贷风险的影响来看，采矿业（主要是煤炭行业）存在一定的潜在风险。
煤炭产业是六盘水市的重点产业，也是各类银行机构信贷投放最多的产业。2009年末全市农村信用社煤炭贷款余额14.83亿元（不包括个人名义贷款投入煤矿的部分），占贷款总额的18.78%，是贷款最多的一个行业。由于受集中度指标限制，农信社对煤炭行业的贷款具有额度小、户数多的特点，所支持的煤矿主要都是产能较小的地方煤矿，受产业政策和市场变化的影响较大。2009年末全市经省有关部门核准的地方煤矿建设项目235个，其中整合煤矿135个，技改煤矿58个，新建煤矿42个。全市地方煤矿在完成6万吨产能向9万吨、15万吨转化，有少部分矿一步到位做到30万吨技改和整合基础上，国家又提出由大中型煤炭企业兼并整合小煤矿，单矿最低产能为30万吨的产业政策导向。因此近几年来六盘水市的大部分地方煤矿一直处于技改扩能再投入中，生产带来的现金流主要用在扩能技改上，农信社贷款按合同正常收回的比例不高。预计未来几年煤炭产业政策依然存在较大变数，农信社贷款风险也存在变数。除了煤炭产业以外，部分农信社过去发放的小铅锌和小铁合金贷款现有余额近亿元，由于产能过小、污染严重，不符合产业政策要求，项目已被取缔或被关停，贷款面临损失风险。
（二）案件风险
案件防范是一项长期艰巨的任务。六盘水辖内农信社近年来未发生案件，但潜在风险仍比较突出。主要表现是：一是在信贷业务方面，贷款“三查”制度和信贷内控制度执行存在着许多薄弱环节，贷款档案资料收集不齐全，贷款抵押不落实和贷后监管失控等。二是在会计出纳方面，部分网点负责人不按要求查库，内外帐核对率较低，网点登记簿要素缺漏，不按照规定列支费用，重控凭证管理不规范，“印、章、证、押”保管不严，受理凭证未要求代理人签章，挂失业务不按照操作流程办理。三是在计算机安全管理方面，部份网点存在主管交接无登记、密码管理不规范，未设主管交接登记簿，会计兼记帐、主管等岗位，同时拥有记帐、授权等权限，柜员离开终端未签退，生产用机不设置密码。四是在安全保卫工作方面，部份网点安全学习教育不到位，大多数员工安全意识、防范意识、制度知晓和执行度较低；部份网点监控器运转不正常，重要钥匙交接保管记录不全，枪柜钥匙管理混乱，枪支使用交接不清和安全应急预案不熟练，枪支弹药领用登记不规范，未建立电视监控运行登记簿等。
（三）政府融资平台信用风险
截至2009年末，全市农信社对县级政府融资平台贷款约有2.5亿元，占全部贷款总额的3.17%，没有对市级或以上平台贷款。贷款包括两类，一类是由政府出资设立的投资类公司贷款，第二类是由学校等公益事业单位承贷的贷款，两类贷款都由县级政府承诺安排财力来偿还。融资平台贷款总额虽然不大，但其中不良贷款的比重较大。2.5亿元贷款中，不良贷款余额9704万元，占比38.80%，主要是县级政府以中小学名义借入的普及“两基”建设贷款未及时归还形成。
由于我市农信社融资平台贷款数额较小，风险表现不突出。即使是目前因普及“两基”形成的不良贷款，原因主要也是期限违约，不是地方财力发生重大不利变化，将由于上级对县一级普及基础教育转移支持力度的加大和县财政自身能力的不断增强而逐步化解。
（四）房地产行业信贷风险
2009年末，全市农信社房地产贷款余额7.60亿元，较年初增加3.20亿元，占全部贷款余额的9.63%，是仅次于煤炭行业的第二个主要支持行业。其中帐面不良余额4773万元，不良占比6.28%，较农信社全部不良贷款占比少8.4个百分点。
虽然农信社房地产业贷款不良比例低于平均水平，但风险是突出的。主要表现在以下方面，一是贷款投放小、散、乱，据省农信社六盘水办事处统计，全市农信社支持的房开商多达92户，其中大部分资金实力弱，负债率高，开发资质低，开发业绩差，而工行、农行、中行、建行支持的房开商分别只有5户、2户、3户、3户，市内大量达不到国有商业银行准入门槛的小房开商转而寻求农信社支持，体现出大银行退出而农信社接盘的特点。二是授信管理不够尽职。部分农信社不重视房地产项目自身效益和现金流量，把设置抵押作为发放贷款的最主要条件，但部分抵押品的合法性和可变现性又存在问题。同时农信社对房开贷款等同于流动资金贷款管理，未执行项目贷款程序，有的项目甚至“几证”不全。部分贷款项目销售楼盘后挪用资金，农信社不能控制。三是服务功能不全。农信社无信贷管理系统支持个人按揭业务，项目贷款形成的大量按揭资源被其他银行使用，不能通过风险较低的按揭贷款来置换开发贷款，加大了信贷风险控制的难度。
（五）个人贷款资金违规流入资本市场的风险
2009年末，全市农村信用社个人贷款19.62亿元，占全部贷款的24.85%。其中农户贷款约10亿元，农村和县域个体工商户、自然人贷款约9.2亿元，住房和汽车消费贷款仅0.42亿元。从检查跟踪情况看，由于农信社个人贷款普遍都是借款人现金支取，故很难从资金流向上查出是否存在违规流入资本市场的现象。但考虑到农信社贷后管理普遍比较薄弱的现状，不排除有个人贷款被支取后转移进入资本市场的情况，需要进一步加大贷后管理和外部监管力度。
（六）银行体系流动性风险
从2009年末主要流动性指标监测来看，目前全市各家农村信用社的流动性状况基本处于合理水平，资金头寸状况较好，近期发生流动性风险的可能性不大。
尽管如此，受网点分布局限，存款来源狭窄，存款稳定性较差，而贷款行业集中度和客户集中度较高等因素影响，农信社所承受的流动性风险要先天高于大银行。同时，由于对流动性风险的破坏性缺乏切身体会，农信社对流动性风险的管控是比较薄弱的。主要表现在一是由于法人治理不完善，在所有者缺位和内部人控制的情况下，为追求短期利益而置长期稳定发展于不顾，盲目扩张规模的做法就在所难免。二是风险管控薄弱，大量贷款发放后不能按期收回形成沉淀，影响了资产流动性。三是流动性管理方法落后，基本上还停留在保证即期日常支付的层面。把流动性管理等同于头寸管理，由所属机构、部门编制上报头寸匡算表和预测大额资金收付再加总计算，方法较为简单，还没有做到从资产负债期限结构互相匹配和平衡的高度全面管理流动性。因此对农信社的流动性风险管理必须时刻高度重视，密切监控，不可掉以轻心。
二、化解“六大风险”的对策建议
（一）在化解产业结构调整中的信贷风险方面，应指导农信社采取以下措施：一是研究市场，根据产业政策及市场变化及时调整信贷投向，防范未然；二是建立有效的信贷拓展与贷后管理机制，处理好业务拓展与风险防范的关系，建立有效的奖惩机制，使经营理念化为每位员工的自觉行动；三是加强农信社和银行同业之间的信息共享，利用征信系统等手段，停止支持“黑名单”企业，逐步树立良好信用环境。四是坚决停止和收回不符合产业政策的项目和企业，压缩老贷款，减少风险和损失。
（二）在化解案件风险方面，要督促加大案件防控力度，推动防控治理工作。认真落实银监会《农村中小金融机构案件防控治理2009年-2011年工作规划》和贵州银监局案件防控治理工作的总体部署，切实做到风险排查到位、制度建设执行到位、监督检查防范到位、案件查处追究到位，坚定不移地推进防控长效机制建设。
（三）在化解政府融资平台信用风险方面，主要应督促农信社积极与政府沟通，请求帮助化解历史不良贷款，同时在对当前政府新的融资平台贷款需求，应严格把握信贷政策和准入门槛，坚持银监会提出的“三条红线“，同时要打开平台公司，对项目逐一单独评审。
（四）在化解房地产行业信贷风险方面，应要求做好以下工作：一是提高客户和项目的准入标准，要重点支持信用等级较高、资金实力较强、开发业绩较好的开发商，通过提高门槛来促进优胜劣汰。二是要加强贷后管理，抓住资金支用和还款两个关键环节，做到资金封闭监管，防止资金被挤占挪用。三是尽快提高信贷人员管控风险能力。农信社开办房地产信贷业务已有多年，但信贷人员对项目评审、资金监管等方面还不够熟悉。四是应尽快建设支持开办按揭业务的信贷管理系统，在建全制度、培训人员的基础上把按揭业务办起来，以按揭贷款把开发贷款置换出来。
（五）在防范化解个人贷款资金流入股市方面，要督促农信社强化授信后管理，严格授信尽职，做到“了解客户，了解客户业务，了解贷款资金流向”。
（六）在防范流动性风险方面，应从以下方面指导督促农信社抓好落实：一是自觉增强资本约束和资产负债比例管理意识，处理好安全性、流动性和盈利性关系，防止资金来源和资金运用、资产结构和负债结构、盈利性和流动性脱节。二是要合理配置贷款客户结构、期限结构，避免过度集中，防止过度少存多贷和短存长贷；三是要提高流动性管理水平。首先在法人治理层面要建立管理架构，如设置跨部门的资产负债管理委员会，直接向理事会报告；其次是高管人员除了算“头寸”保证日常支付外以外，还要定期对存贷比、备付率、核心负债依存率、流动性比率、流动性缺口等指标进行分析，对自身流动性风险进行中长期评估，制定风险防范预案等。提高服务微小企业（包括个体工商户）的服务效率。
编辑：李瑞军
